Les retraités bénéficient d’un abattement fiscal spécifique sur leurs pensions de retraite.
Si vous êtes concerné, il est essentiel de comprendre les modalités de cet abattement pour optimiser votre situation fiscale.
Nous vous expliquons tout ce que vous devez savoir sur l’abattement fiscal de 10% sur les retraites, ses limites, les règles à respecter et les exceptions à connaître.
L’abattement fiscal de 10 % sur les pensions de retraite : limites et montants en 2023
L’abattement fiscal accordé aux retraités sur leurs pensions de retraite s’élève à 10 %, mais il est soumis à des plafonds annuels.
En 2023, cet abattement est compris entre 422 euros minimum et 4 123 euros maximum. Il est important de noter que ces montants sont susceptibles d’évoluer chaque année en fonction des décisions du gouvernement et de l’inflation.
Les pensions et prestations à déclarer dans votre déclaration de revenus
Lors de la déclaration de revenus, il est essentiel d’inclure les montants des régimes de retraite et des prestations de retraite perçus.
Cela concerne notamment les pensions de retraite de base, les pensions de retraite complémentaire, les pensions de réversion, les rentes d’invalidité converties en retraite, etc.
Toutefois, certaines sommes ne doivent pas être déclarées. Il s’agit notamment de l’Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées (ASPA), de l’Allocation Supplémentaire d’Invalidité (ASI) et de l’allocation du minimum vieillesse.
L’abattement fiscal spécifique pour les retraités de plus de 65 ans
Un abattement fiscal spécifique s’applique aux retraités âgés de plus de 65 ans, en fonction du revenu fiscal de référence du ménage.
Pour bénéficier de cet abattement, il faut respecter certaines conditions de ressources. En 2023, les seuils de revenu fiscal de référence sont les suivants :
- pour un abattement de 2 030 euros : le revenu fiscal de référence doit être inférieur à 15 770 euros pour la première part et à 25 320 euros pour les deux premières parts;
- pour un abattement de 1 015 euros : le revenu fiscal de référence doit être compris entre 15 770 euros et 23 180 euros pour la première part, et entre 25 320 euros et 37 200 euros pour les deux premières parts.
Les exceptions à l’abattement fiscal de 10 % sur les pensions de retraite
L’abattement fiscal de 10 % ne s’applique pas dans certaines situations particulières.
Voici les exceptions à connaître :
- Si les pensions sont versées sous forme de capital, l’abattement fiscal de 10 % ne s’applique pas. Cela concerne par exemple les versements en capital résultant de la liquidation d’un Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP) ou d’un contrat Madelin;
- L’abattement ne s’applique pas lorsque le total des pensions perçues par un contribuable est inférieur au minimum établi (422 euros en 2023);
- Enfin, si vous choisissez l’option des frais réels pour la déclaration d’impôts, vous n’êtes pas éligible à l’abattement fiscal de 10 % sur les pensions de retraite. L’option des frais réels est intéressante lorsque vos frais professionnels déductibles dépassent le montant de l’abattement forfaitaire de 10 %.
L’abattement fiscal de 10 % sur les pensions de retraite est un avantage fiscal intéressant pour les retraités. Cependant, il est essentiel de connaître les règles applicables, les montants à déclarer et les exceptions à prendre en compte. En étant bien informé, vous pourrez optimiser votre situation fiscale et profiter pleinement des avantages offerts par cet abattement.